La déclaration de TVA est l’une des obligations fiscales les plus importantes pour les entreprises. Pourtant, elle reste mal comprise par de nombreux entrepreneurs. Ce guide complet vous explique tout ce que vous devez savoir sur la TVA en 2026 pour éviter les erreurs et les pénalités.

Qu’est-ce que la TVA et qui est concerné ?

La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est un impôt indirect collecté par les entreprises pour le compte de l’État. Vous la facturez à vos clients et la reversez à l’administration fiscale, après déduction de la TVA que vous avez vous-même payée sur vos achats professionnels. En France, les taux de TVA sont :

• Taux normal : 20% — applicable à la majorité des biens et services
• Taux intermédiaire : 10% — restauration, travaux de rénovation, transports
• Taux réduit : 5,5% — produits alimentaires, livres, équipements pour handicapés
• Taux super réduit : 2,1% — médicaments remboursables, presse

Les différents régimes de TVA

Le régime de TVA applicable à votre entreprise dépend principalement de votre chiffre d’affaires annuel :

La franchise en base de TVA

Si votre CA annuel ne dépasse pas 85 000€ pour les activités commerciales ou 37 500€ pour les prestations de services, vous pouvez bénéficier de la franchise en base de TVA. Vous ne facturez pas la TVA à vos clients mais vous ne pouvez pas non plus la récupérer sur vos achats.

Le régime réel simplifié

Entre 85 000€ et 840 000€ de CA (commerce) ou entre 37 500€ et 254 000€ (services), vous relevez du régime réel simplifié. Vous versez deux acomptes semestriels en juillet et décembre, et déposez une déclaration annuelle de régularisation (CA12).

Le régime réel normal

Au-delà de ces seuils, vous êtes soumis au régime réel normal. Vous devez déposer une déclaration de TVA mensuelle ou trimestrielle (CA3) selon votre CA. Ce régime impose une gestion comptable rigoureuse mais permet une meilleure gestion de trésorerie.

Comment bien remplir sa déclaration de TVA ?

Une déclaration de TVA correcte repose sur un enregistrement comptable rigoureux de toutes vos opérations. Les erreurs les plus fréquentes sont :

• Oublier de déclarer des encaissements (notamment les paiements en espèces)
• Appliquer un taux de TVA incorrect selon la nature de la prestation
• Ne pas récupérer la TVA sur des achats professionnels éligibles
• Confondre date de facturation et date d’exigibilité de la TVA
• Omettre les opérations intra-communautaires (achats/ventes dans l’UE)

La facture électronique obligatoire en 2026

Depuis 2026, la facturation électronique est en cours de déploiement progressif pour toutes les entreprises françaises. Cette réforme majeure vise à améliorer la collecte de la TVA et à lutter contre la fraude. Votre cabinet comptable doit vous accompagner dans cette transition pour vous mettre en conformité avec les nouvelles obligations.

Conclusion

La déclaration de TVA est un processus qui demande rigueur et organisation. Une erreur peut entraîner des pénalités de retard ou un redressement fiscal. Faire appel à un expert-comptable à Paris vous garantit des déclarations conformes et optimisées. Chez Financière du Rond Point, nous gérons l’intégralité de vos obligations TVA pour vous laisser vous concentrer sur votre activité. Demandez un devis gratuit.

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L’optimisation fiscale est souvent perçue comme réservée aux grandes entreprises. C’est faux. Les TPE et PME disposent également de nombreux leviers légaux pour réduire leur charge fiscale et améliorer leur trésorerie. Voici les principales stratégies à connaître en 2026.

1. Choisir le bon régime fiscal

Le premier levier d’optimisation fiscale est le choix du régime d’imposition. Entre l’impôt sur les sociétés (IS) et l’impôt sur le revenu (IR), les différences peuvent être significatives selon votre situation. Le taux réduit d’IS à 15% s’applique jusqu’à 42 500€ de bénéfice pour les PME éligibles. Un expert-comptable peut simuler les deux options et vous orienter vers la solution la plus avantageuse.

2. Optimiser la rémunération du dirigeant

La rémunération du dirigeant est l’un des principaux postes d’optimisation. Trouver le bon équilibre entre salaire et dividendes permet de réduire la pression fiscale et sociale globale. En SAS par exemple, les dividendes ne sont soumis qu’aux prélèvements sociaux de 17,2%, sans cotisations sociales supplémentaires, ce qui peut représenter une économie substantielle.

3. Déduire toutes les charges déductibles

De nombreuses dépenses professionnelles sont déductibles du résultat imposable : frais de véhicule, téléphone, bureau à domicile, formations, abonnements professionnels, frais de déplacement… Beaucoup d’entreprises oublient de les comptabiliser, ce qui augmente inutilement leur base imposable. Un suivi rigoureux de vos dépenses avec votre cabinet comptable vous permet de maximiser ces déductions.

4. Profiter des dispositifs d’exonération

Plusieurs dispositifs légaux permettent des exonérations fiscales importantes :

• Jeune Entreprise Innovante (JEI) : exonération d’IS et de charges sociales pour les startups investissant en R&D
• Crédit d’Impôt Recherche (CIR) : jusqu’à 30% des dépenses de R&D remboursées par l’État
• Zones Franches Urbaines (ZFU) : exonérations pour les entreprises créées dans certaines zones géographiques
• Plan d’Épargne Retraite (PER) : déduction des versements du résultat imposable

5. Anticiper la transmission de l’entreprise

La transmission d’entreprise bénéficie de dispositifs fiscaux avantageux en France. Le Pacte Dutreil permet par exemple de transmettre une entreprise familiale avec une exonération de 75% sur les droits de mutation. Ces stratégies doivent être anticipées plusieurs années à l’avance avec l’aide d’un expert-comptable spécialisé.

6. Gérer intelligemment votre trésorerie

Une bonne gestion de trésorerie permet aussi d’optimiser votre fiscalité. Investir dans des équipements professionnels avant la clôture de l’exercice, constituer des provisions déductibles ou placer votre excédent de trésorerie sur des supports adaptés sont autant de stratégies que votre expert-comptable peut vous conseiller.

Conclusion

L’optimisation fiscale légale est un droit pour toutes les entreprises, quelle que soit leur taille. Chez Financière du Rond Point, notre équipe d’experts-comptables à Paris 8 vous accompagne pour identifier toutes les opportunités d’économies fiscales adaptées à votre situation. Contactez-nous pour un bilan fiscal personnalisé.

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Le choix entre SAS et SARL est l’une des premières décisions cruciales lors d’une création d’entreprise. Ces deux formes juridiques présentent des caractéristiques très différentes en matière de fiscalité, de protection sociale et de fonctionnement. Voici un comparatif complet pour vous aider à faire le bon choix.

La SARL : souplesse et protection du gérant

La Société à Responsabilité Limitée (SARL) est la forme juridique la plus répandue en France pour les PME. Elle convient particulièrement aux projets familiaux ou aux associés qui se connaissent bien. Le gérant majoritaire de SARL relève du régime des Travailleurs Non Salariés (TNS), ce qui implique des cotisations sociales moins élevées mais une protection sociale moindre qu’un salarié.

Avantages de la SARL

• Charges sociales du gérant majoritaire moins élevées (environ 45% de la rémunération nette)
• Cadre juridique bien établi et rassurant
• Possibilité d’opter pour l’impôt sur le revenu (IR) pendant 5 ans
• Idéale pour les activités artisanales, commerciales ou de service

La SAS : flexibilité et attractivité pour les investisseurs

La Société par Actions Simplifiée (SAS) offre une grande liberté statutaire et est particulièrement adaptée aux startups et aux projets ambitieux nécessitant des levées de fonds. Le président de SAS est assimilé salarié : il bénéficie d’une meilleure protection sociale mais paie des cotisations plus élevées.

Avantages de la SAS

• Grande liberté dans la rédaction des statuts
• Président assimilé salarié : meilleure couverture sociale et retraite
• Idéale pour accueillir des investisseurs et faire des levées de fonds
• Pas de limite au nombre d’associés

Comparatif fiscal : SAS vs SARL

Les deux structures sont soumises par défaut à l’impôt sur les sociétés (IS) au taux réduit de 15% jusqu’à 42 500€ de bénéfice, puis 25% au-delà. La différence majeure réside dans le traitement des dividendes et la rémunération du dirigeant :

• En SARL : les dividendes versés au gérant majoritaire sont soumis aux cotisations sociales TNS au-delà de 10% du capital
• En SAS : les dividendes ne sont soumis qu’aux prélèvements sociaux (17,2%), ce qui peut être avantageux fiscalement

Quel statut choisir selon votre situation ?

Il n’y a pas de réponse universelle. Le choix dépend de plusieurs facteurs :

• Budget serré au démarrage → SARL (cotisations TNS moins élevées)
• Projet avec levée de fonds prévue → SAS (structure plus attractive pour les investisseurs)
• Activité artisanale ou familiale → SARL
• Startup technologique ou e-commerce → SAS
• Priorité à la protection sociale → SAS (président assimilé salarié)

Conclusion

Le choix entre SAS et SARL dépend de votre projet, de vos ambitions et de votre situation personnelle. Un expert-comptable à Paris peut vous accompagner dans cette décision en simulant les impacts fiscaux et sociaux selon votre situation. Chez Financière du Rond Point, nous aidons les créateurs d’entreprise à faire les meilleurs choix dès le départ. Contactez-nous pour une consultation personnalisée.

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Se lancer dans la création d’entreprise est une aventure passionnante, mais les erreurs comptables et fiscales dès le départ peuvent coûter cher. En tant que cabinet d’expertise comptable à Paris, nous avons identifié les 5 erreurs les plus fréquentes chez les nouveaux entrepreneurs.

Erreur n°1 : Mélanger finances personnelles et professionnelles

C’est l’erreur la plus courante chez les créateurs d’entreprise. Utiliser son compte bancaire personnel pour les dépenses professionnelles complique énormément la tenue de comptabilité et peut entraîner des redressements fiscaux. Dès la création, ouvrez un compte bancaire dédié à votre activité. C’est une obligation légale pour les sociétés (SARL, SAS) et une bonne pratique indispensable pour les auto-entrepreneurs.

Erreur n°2 : Négliger la TVA dès le départ

De nombreux entrepreneurs débutants oublient de s’informer sur leur régime de TVA. Selon votre chiffre d’affaires et votre activité, vous pouvez être soumis à différents régimes : franchise en base de TVA, réel simplifié ou réel normal. Ignorer ces obligations peut entraîner des pénalités importantes. Un expert-comptable vous aide à choisir le régime le plus adapté à votre situation.

Erreur n°3 : Sous-estimer les charges sociales du dirigeant

Les charges sociales représentent une part significative des coûts d’une entreprise. Beaucoup de créateurs sont surpris par le montant des cotisations sociales du dirigeant, notamment en SARL avec statut de gérant majoritaire (TNS). Anticiper ces charges dans votre prévisionnel financier est indispensable pour éviter les difficultés de trésorerie.

Erreur n°4 : Ne pas conserver ses justificatifs

En cas de contrôle fiscal, l’administration peut exiger tous vos justificatifs comptables sur les 3 à 10 dernières années selon la nature des documents. Factures fournisseurs, notes de frais, relevés bancaires… Tout doit être conservé et organisé. Les outils de comptabilité numérique actuels permettent de dématérialiser facilement l’ensemble de vos documents.

Erreur n°5 : Attendre la fin d’année pour consulter un comptable

Trop d’entrepreneurs contactent leur expert-comptable uniquement pour établir le bilan annuel. C’est une erreur stratégique. Un accompagnement tout au long de l’année permet d’optimiser votre fiscalité, d’anticiper vos obligations et de prendre de meilleures décisions de gestion. Le conseil comptable en temps réel est l’un des atouts majeurs d’un bon cabinet.

Conclusion : faites-vous accompagner dès le début

La création d’entreprise à Paris comporte de nombreux défis. S’entourer d’un expert-comptable compétent dès le départ vous permet d’éviter ces erreurs coûteuses et de vous concentrer sur votre cœur de métier. Chez Financière du Rond Point, nous accompagnons les créateurs d’entreprise de la phase de création jusqu’au développement. Prenez rendez-vous avec notre équipe.

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Choisir un expert-comptable à Paris est une décision stratégique pour tout entrepreneur. Un bon cabinet comptable ne se limite pas à tenir vos livres : il devient un véritable partenaire de votre croissance. Voici les critères essentiels pour faire le bon choix.

1. Vérifier les qualifications et l’inscription à l’Ordre

En France, le titre d’expert-comptable est réglementé. Votre futur comptable doit être inscrit au tableau de l’Ordre des Experts-Comptables. Cette inscription garantit sa formation, son éthique professionnelle et sa couverture en responsabilité civile.

2. Choisir un cabinet spécialisé dans votre secteur

Un cabinet spécialisé dans les TPE et PME parisiennes connaît les spécificités fiscales et sociales de votre taille d’entreprise. Assurez-vous que le cabinet comprend les enjeux de votre métier : commerce, professions libérales, startups ou immobilier.

3. Évaluer la disponibilité et la réactivité

Un bon expert-comptable à Paris doit être joignable rapidement, surtout lors des périodes fiscales importantes (clôture d’exercice, déclaration de TVA, liasse fiscale). Aurez-vous un interlocuteur dédié ? Un cabinet réactif vous évitera bien des mauvaises surprises.

4. Comparer les honoraires et la transparence tarifaire

Les honoraires d’un cabinet d’expertise comptable varient selon les missions et la taille de votre entreprise. Demandez un devis détaillé : tenue de comptabilité, bilan, déclarations fiscales, conseil social. La transparence tarifaire est un signe de professionnalisme.

5. Privilégier la proximité géographique

Si votre entreprise est basée à Paris 8 ou dans les arrondissements voisins, choisir un cabinet comptable de proximité facilite les réunions, accélère les échanges et favorise une relation de confiance durable.

6. Vérifier l’utilisation des outils numériques

En 2026, un cabinet d’expertise comptable moderne doit maîtriser la comptabilité en ligne, la dématérialisation et la facture électronique. Un cabinet à la pointe du numérique vous fera gagner du temps et réduira les risques d’erreurs.

Conclusion

Chez Fianancière du Rond Point, cabinet d’expertise comptable à Paris 8, nous accompagnons les TPE et PME avec une approche personnalisée et réactive. Contactez-nous pour un premier rendez-vous.

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La Financière du Rond Point est une société d’expertise comptable inscrite au Tableau de l’Ordre des Experts-comptables Paris Ile-de-France.

Implanté à Paris dans le 8ème arrondissement, le cabinet a été fondé par Raphael SMILA, Expert-comptable et Commissaire aux comptes Diplômé, animé par la volonté de proposer un nouveau service plus souple et plus proche de la demande de ses clients.

La Financière du Rond Point intervient auprès de clients situés dans la France entière et dont les activités sont très diverses.

C’est une équipe à vos côtés pour vous aider dans toutes les étapes de la vie de votre entreprise quelle que soit sa forme : société, entreprise individuelle, association…

La Financière du Rond Point vous assiste également et vous guide dans la création de votre entreprise. Le créateur d’entreprise est accompagné et suivi tout au long des étapes de la création par un de nos experts-comptables qui maîtrise le secteur d’activité concerné. Nous vous apportons tous les conseils nécessaires afin de répondre aux besoins quotidiens de votre entreprise en instaurant un dialogue permanent entre nous.

Grâce à ce lien de proximité établi avec chacun de nos clients, nous réalisons toutes les missions relatives à la bonne gestion de votre entreprise. Après vous avoir aidé à faire les choix les plus judicieux et appropriés quant à la structure juridique et la protection sociale, nous nous chargeons de l’accomplissement des formalités déclaratives, de la comptabilité et du bilan ainsi que des déclarations fiscales et sociales obligatoires dans votre secteur d’activité.

Par le biais de ses compétences pluridisciplinaires, le cabinet est capable de vous fournir des solutions adaptées à vos besoins particuliers.

Le Cabinet possède également des compétences dans le domaine du commissariat aux comptes.

N’hésitez pas à prendre contact, sans engagement de votre part, avec notre équipe.

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